Retenciones
Qué es la retención IVA 1%
La retención IVA 1% aparece cuando un agente de retención documenta un monto retenido sobre una operación sujeta a IVA. En ambiente DTE, el Comprobante de Retención se identifica como tipo 07 y contiene campos específicos de monto sujeto y total IVA retenido.
Este flujo es sensible porque se parece a libros IVA, pero no es una venta ni una compra común. Requiere su propio tratamiento y normalmente se refleja en el anexo correspondiente.
Campos clave del comprobante de retención
El anexo de retenciones suele necesitar datos como NIT o DUI del agente, fecha, tipo de documento, sello o serie, número de documento, monto sujeto a retención y monto retenido. En DTE, esos datos se obtienen del JSON, especialmente del resumen del comprobante.
AIBX preserva campos específicos del DTE 07 para evitar que el comprobante se procese como una factura normal. Eso reduce duplicados y errores de cuota cuando se vuelve a cargar el mismo archivo.
| Campo | Qué revisar | Riesgo común |
|---|---|---|
| Tipo documento | DTE 07 | Procesarlo como CCF o factura normal |
| Monto sujeto | Base sobre la que se aplica retención | Usar total equivocado |
| Monto retenido | IVA retenido 1% | Confundir retención con IVA de venta |
| Código generación | Identificador del DTE | Duplicar comprobantes |
Flujo recomendado
El flujo recomendado es separar los comprobantes de retención antes de preparar libros de compras o ventas. Si el documento es tipo 07, se dirige al motor de retención IVA y no al libro de ventas contribuyente.
Luego se valida fecha, agente, monto sujeto, monto retenido y duplicados. Al final, revisas la tabla antes de exportar o usarla para su cumplimiento mensual.
Cómo preparar retenciones IVA en AIBX
AIBX tiene un flujo separado para retención IVA. La separación evita que DTE 07 contaminen compras o ventas.
1. Entra al flujo de retención
Selecciona el motor de Retención IVA cuando tus archivos sean comprobantes tipo 07.
2. Sube JSON tipo 07
El sistema lee monto sujeto, IVA retenido y datos del agente.
3. Revisa anexo y duplicados
Antes de cerrar, valida filas y evita procesar el mismo comprobante dos veces.
Preguntas frecuentes
Qué tipo de DTE es un comprobante de retención
En AIBX se reconoce como DTE tipo 07.
La retención IVA va en ventas contribuyente
No como factura normal. Debe separarse y tratarse como comprobante de retención.
Qué monto importa en retención IVA 1%
Importan el monto sujeto a retención y el monto retenido. Deben venir del comprobante correcto.
Fuentes consultadas
Esta guía es educativa y no sustituye la normativa vigente. Para decisiones tributarias, revisa el caso concreto con la persona responsable o un asesor fiscal.
Manual Anexos F-07 v14
Manual oficial de anexos tributarios usado como referencia para estructura F-07.
Ley de IVA de El Salvador
Base legal general del impuesto, crédito fiscal y débito fiscal.
Portal oficial de Facturación Electrónica
Portal público del Ministerio de Hacienda sobre DTE y facturación electrónica.
Normativa DTE
Compilación oficial de normativa aplicable a documentos tributarios electrónicos.
Información técnica y funcional DTE
Guías, manuales y documentos técnicos para implementación DTE.
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